2022年，中央财政安排云南省中央车辆购置税收入补助地方资金294.3534亿元，主要用于高速公路建设、省道和农村公路“以奖代补”、国省干线公路改造和灾害防治、国道安全提升工程、普通国省危桥改造等项目。我省扎实推进各项工作开展落实，不断促进部门预算管理和资金使用提质增效。

一、绩效目标分解下达情况

2022年，财政部、交通运输部累计分5个批次安排云南省中央车购税补助资金294.3534亿元，共涉及9个项目类别，其中高速公路补助211.4076亿元、国省干线公路改造补助28.414亿元、国道安全提升工程项目2.4037亿元、普通国省危桥改造0.55亿元、国道干线公路灾害防治项目1.7687亿元、公路长大桥梁结构监测系统项目0.2578亿元、省道和农村公路“以奖代补”资金48.7922亿元、交通建设领域真抓实干成效明显补助资金0.5亿元、抢险保通补助资金0.21亿元，水运项目0.0494亿元。

按照财政部、交通运输部工作安排，我省每个批次计划都下达了预算和区域绩效目标。其中国家已明确具体项目分配方案的项目，随计划下达了预算和区域绩效目标；涉及二次分配的普通省道和农村公路项目，聚焦绩效指标，并依据云南省财政厅和云南省交通运输厅确定的支持政策，明确项目明细，并以州、市为单位整体下达了绩效和建设目标。要求各单位严格按照下达绩效目标开展预算绩效管理工作，尽快形成实物工作量，提升资金使用效益，实施全过程绩效监控，确保年度绩效目标如期实现。

二、绩效目标完成情况分析

（一）资金投入情况分析

2022年，云南省车购税资金主要用于公路、客运站、水运等9类项目建设。云南省计划公路水路项目完成投资2140亿元，实际完成投资2158亿元，居全国第五，高速公路完成投资2152亿元，水运完成投资6.68亿元。投资构成中，车购税补助294.3534亿元，地方和项目业主筹集1863.65亿元，地方投入是国家补助的6.3倍。经统计，2022年安排云南省车购税补助资金实际执行242.1344亿元，预算执行率82.3%。

（二）资金管理情况分析

1.分配科学性。严格按照转移支付管理制度以及资金管理办法规定的范围和标准分配资金。对于国家已明确具体项目分配方案的项目，随计划下达了建设计划和绩效目标；涉及二次分配的普通省道和农村公路项目，聚焦绩效指标，并依据省委、省政府确定的支持政策，明确项目明细，并以州、市为单位整体下达了建设计划和绩效目标，绩效目标随中央转移资金通过财政预算管理一体化同步分解下达单位。

2.下达及时性。严格按照预算法及其实施条例、转移支付管理制度规定以及资金管理办法规定的时限要求分解下达资金，均在规定时间内及时下达资金分配计划和指标。

3.拨付合规性。严格按照国库集中支付制度有关规定支付资金，未出现违规将资金从国库转入财政专户或支付到预算单位实有资金账户等问题。中央车购税补助资金由各级财政下达至各县（市、区）财政，资金拨付符合国家财经法规和财务管理以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续。

4.使用规范性。资金使用严格按照《车辆购置税收入补助地方资金管理暂行办法》（财建〔2021〕50号）执行。依法、合理使用建设资金，严格控制建设成本，减少资金损失和浪费，提高投资效益，加强资金的监管。开设车购税资金专户，建立专账进行管理，保证车购税资金专款专用。严格按照下达预算的科目和项目执行，未出现截留、挤占、挪用或擅自调整等问题。

5.执行准确性。资金按照上级下达和本级预算安排的金额执行，不存在执行数偏离预算数较多的问题。除抢险保通补助资金外，所有资金匹配项目明细下达计划，确保资金的准确执行。

6.预算绩效管理情况。在细化下达预算时同步下达绩效目标，将有关资金纳入本级预算或对下转移支付绩效管理，开展绩效监控和绩效评价。严格按照“谁使用资金，谁申报绩效”的原则合理编制预算绩效目标，并加强预算绩效管理。预算支出环节按“谁支出、谁负责”的原则对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”管理。压实项目管理及预算执行主体责任，采取有效措施，加快预算执行，加强资金监管，确保资金尽快发挥使用效益，稳定有效投资，高质量完成交通运输项目建设目标任务。

7.支出责任履行情况。对共同财政事权转移支付，按照财政事权和支出责任划分有关规定，督促地方主体足额安排资金履行本级支出责任。认真履行交通支出职能，督促县级交通运输部门及时拨付资金，充分发挥中央资金使用效益，按期完成各项任务。

（三）总体绩效目标完成情况分析

总体绩效目标：完成“十四五”现代综合交通运输体系发展规划范围内的综合交通、公路、水运等年度建设任务；汛期水毁公路抢通保通。

全年实际完成情况：完成现代综合交通运输体系发展规划范围内的综合交通、公路、水运等年度建设任务。汛期水毁公路抢通保通率100%。

经对2022年9类项目进行逐项检查，所有类别项目完成了预期目标，部分指标超额完成了绩效任务，主要的原因是省级财政加大资金投入支持交通基础设施项目建设，2022年协调省级财政安排综合交通建设补助资金727.55亿元，争取综合交通专项债券318.25亿元，其中政策性开发性金融贷款233.57亿元。

（四）绩效指标完成情况分析

结合5个批次9类项目，共归纳汇总设置了17项产出指标、5项效益指标、2项满意度指标，具体如下：

1.产出指标

（1）数量指标

①支持高速公路建设818公里

全年累计支持高速公路建设项目818公里，完成。

②支持国省干线公路建设462公里

全年累计支持国省干线公路建设项目462公里，完成。

③支持公路安全提升工程项目167个

全年累计支持公路安全提升工程项目167个，完成。

④支持公路长大桥梁结构健康监测系统13座

全年累计支持公路长大桥梁结构健康监测系统13座，完成。

⑤支持公路灾害防治工程项目37个

全年累计支持公路灾害防治工程项目37个，完成。

⑥支持四、五类桥梁及旧桥改造项目19个

全省累计支持四、五类桥梁及旧桥改造项目19个，完成。

⑦年度全社会新改建普通省道和农村公路里程1.72万公里

全年度实际完成1.9263万公里，超额完成。

⑧年度全社会新增通三级及以上公路乡镇个数55个

年度实际完成63个，超额完成。

⑨年度全社会新增通硬化路较大人口规模自然村6000个

年度实际完成7217个，超额完成。

⑩抢通任务完成率：100%

年度实际完成100%，完成。

11支持公路灾害防治工程项目2个

年度实际完成2个，完成。

12支持国境国际通航河流航道建设项目4个

年度实际支持4个，完成。

13年度全社会新改建普通省道和农村公路里程50公里

年度实际支持516公里，超额完成。

（2）质量指标

①资金使用合规性：是

根据各资金使用单位报送，均按车购税资金管理办法规范使用车购税资金。

②完工项目验收合格率：100%

根据各资金使用单位报送，已完工项目验收合格率均为100%。

（3）时效指标

①按期完成投资：是。

根据各资金使用单位报送，所有涉及项目充分使用车购

税补助资金，按期完成投资任务。

②Ⅲ级及以下公路突发事件抢通时间≦24小时

各资金使用单位报送，Ⅲ级及以下公路突发事件抢通时间≦24小时。

2.效益指标

（1）经济效益指标：对经济发展的促进作用（明显）

通过实施国家高速公路项目、国省道建设项目及公路长大桥梁结构健康监测系统更新，拉动了地方经济发展，促进物流业、制造业及旅游业等一系列相关产业的发展，对地方经济的发展起到明显促进作用。2022年，全省综合交通固定资产投资完成3314亿元（居全国第三），占全省社会固定资产投资22%以上。其中，公路水路完成投资2158亿元，位列全国第五。

（2）社会效益指标

①基本公共服务水平（提升）

车辆购置税收入补助地方资金助推全省公路建设的发展，全面完善了路网结构，提升公路技术状况及公路安全水平，改善路域环境，提高了道路运输的通行效率，降低了物流运输成本，通过项目实施，基本公共服务水平得到显著提高，方便城乡居民出行，提升城乡居民幸福感，缓解和改善日常的交通压力。

截至2022年底，云南省实现16个州、市全部通高速公路，120个县通高速公路、129个县100%通高等级公路，所有乡镇和建制村100%通硬化路、通邮、通客车，全省30户以上自然村通硬化路率达68%，较“十二五”末的不足20%，提升了48个百分点，乡镇通三级及以上公路比例达62%，全省交通运输基本公共服务水平显著提升。

②公路安全水平（提升）

通过加强交通基础设施项目建设和养护工作，降低了处治路段的事故发生率，提高了道路的路况质量及安全通行能力，公路安全水平明显提升。

（3）生态效益指标：交通建设符合环评审批要求（符合）

在项目建设立项之初，强化项目环境影响评价，项目因地制宜，整体遵从生态防护和安保设计原则，灵活运用技术指标，避免深填深挖破坏自然环境，注重旅游景观设计，项目建设符合《公路建设项目环境影响评价规范》及相关审批要求。交通基础设施项目均按照环境保护要求开展了环境影响评价相关工作。

（4）可持续影响指标：新改建公路项目适应未来一定时期内交通需求（100%）

交通基础设施项目为经济社会发展的基础性、先导性重要条件，项目符合规划要求，适应和服务未来一定时期内交通需求。车购税资金对我省交通事业发展影响力义将长期显现，通过项目建设，保障和延长公路使用寿命，提升通行质量，改善道路行驶环境，提升公路服务状态，满足未来一段时期内社会经济发展对交通的需求。

3.满意度指标

①服务对象满意度：改善通行服务水平群众满意度（≥80%）

项目实施补齐了道路交通短板，交通运输环境明显改善，公路通行能力和服务水平明显提高，人民群众及司乘人员的获得感和幸福感不断增强。已进行满意度调查的项目体现，交通基础设施项目受益群众满意度≥85%。

②公路安全水平（提升）

通过加强交通基础设施项目建设和养护工作，降低了处治路段的事故发生率，提高了道路的路况质量及安全通行能力，公路安全水平明显提升。

三、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施

（一）绩效目标方面。全部绩效指标完成，未出现偏离绩效目标的情况。

（二）资金执行率方面。执行率未达到100%的原因，一是交通项目根据计量进度拨款，部分项目跨年度结清补助资金，形成结余。二是补助资金拨付至县（市、区）后，由于涉农资金整合相关政策，资金拨付慢，执行率受到一定程度影响。三是由于地方财政资金困难，地方配套资金筹措难度大，下达额度无法及时进行清算，项目工程款支付滞后。

（三）下一步改进措施。一是结合国家和省级资金安排情况，进一步细化绩效目标任务，确保绩效管理工作的可操作性和执行性。二是各级交通运输部门积极向政府请示汇报，加强与财政部门沟通协调，加大资金清算力度，确保项目建设资金清算支付到位。三是督促施工单位加快施工进度，按期完成建设项目，及时支付项目建设资金。

四、绩效自评结果拟应用和公开情况

（一）在评价工作结束后，针对绩效自评发现的问题进行整改，并将绩效自评结果作为申请及分配预算资金、调整完善政策和改进管理的重要依据。将自评结果作为下一年度预算安排和编制的依据，提高建设项目预算编制的科学性和有效性。

（二）切实提高转移支付绩效管理水平，推进绩效指标体系建设，加强绩效目标管理，完善绩效自评工作机制。积极探索和建立一套与预算管理相结合、多渠道应用评价结果的有效机制，努力提高绩效意识和财政资金使用效率。

（三）根据有关规定，按要求将绩效自评结果向同级人大报告并向社会公开（涉密及敏感项目除外），接受社会公众监督。

五、其他需要说明的问题

2022年9月至11月，财政部云南监管局对云南省车辆购置税收入补助地方资金项目开展重点绩效评价工作，按照《云南省财政厅关于做好车辆购置税收入补助地方资金绩效评价发现问题整改工作的通知》（云财建〔2023〕63号）和《财政部云南监管局关于开展车辆购置税收入补助地方资金绩效评价发现问题整改工作的通知》（财云监〔2023〕75号）要求，省交通运输厅高度重视，已下发通知细化分解整改工作方案，要求各相关单位主动担当作为，逐级压实责任，对照绩效评价发现的问题和分解的任务清单，逐项制定整改措施，扎实推进整改任务，做到立行立改，从严从实从快持续推进整改工作，确保按期完成整改工作。

六、附件

云南省2022年车辆购置税收入补助地方资金转移支付区域（项目）绩效目标自评表

车辆购置税转移支付区域（项目）绩效目标自评表
（2022年度）
转移支付（项目）名称			车辆购置税收入补助资金
中央主管部门			财政部 交通运输部
地方主管部门			云南省财政厅		资金使用单位	云南省交通运输厅
资金投入情况 （万元）				全年预算数（A）	全年执行数（B）		预算执行率（B/A×100%)
			年度资金总额：	21580034	21057844.25		97.58%
			其中：中央财政资金	2943534	2421344.252		82.3%
			地方资金	4722200	4722200		100%
			其他资金	13914300	13914300		100%
资金管理情况				情况说明			存在问题和改进措施
			分配科学性	对于国家已明确具体项目分配方案的项目，随计划下达了建设计划和绩效目标；涉及二次分配的普通省道和农村公路项目，聚焦绩效指标，并依据云南省财政厅和云南省交通运输厅确定的支持政策，明确项目明细，并以州市为单位整体下达了建设计划和绩效目标。
			下达及时性	按照财政部和交通运输部工作要求，均在规定时间内及时下达资金分配计划和指标，并及时联系财政部门办理拨款手续。
			拨付合规性	中央车购税补助资金由各级财政下达至各县市区财政，符合国家财经法规和财务管理以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续。
			使用规范性	资金使用严格按照《车辆购置税收入补助地方资金管理暂行办法》（财建〔2021〕50号）执行。
			执行准确性	除抢险保通补助资金外，所有资金匹配项目明细下达计划，确保准确执行。
			预算绩效管理情况	严格按照“谁使用资金，谁申报绩效”的原则合理编制预算绩效目标，并加强管理。
			支出责任履行情况	认真履行交通支出职能，督促县级交通运输部门及时拨付资金，充分发挥中央资金使用效益，按期完成各项任务。
总体目标完成情况	总体目标				全年实际完成情况
	完成“十四五”现代综合交通运输体系发展规划范围内的综合交通、公路、水运等年度建设任务。				云南省计划公路水路项目完成投资2140亿元，实际完成投资2158亿元，居全国第五，高速公路完成投资2152亿元，水运完成投资6.68亿元。
绩效指标	一级 指标	二级指标	三级指标		指标值	全年实际完成值	未完成原因和改进措施
	产 出 指 标	数量指标	支持高速公路建设（公里）		818	818
			支持普通国道建设（公里）		462	462
			支持公路安全提升工程项目（个）		167	167
			支持公路长大桥梁结构健康监测系统（座）		13	13
			支持公路灾害防治工程项目（个）		37	37
			支持四、五类桥梁及旧桥改造项目（个）		19	19
			年度全社会新改建普通省道和农村公路里程（公里)		17200	19263
			年度全社会新增通三级及以上公路乡镇个 数（个）		55	63
			年度全社会新增通硬化路较大人口规模自然村个数（个）		6000	7217
			抢通任务完成率		100%	100%
			支持公路灾害防治工程项目（个）		2	2
			支持国境国际通航河流航道建设项目（个）		4	4
			年度全社会新改建普通省道和农村公路里程（公里）		50	516
		质量指标	资金使用合规性		是	是
			完工项目验收合格率		100%	100%
		时效指标	按期完成投资		是	是
			Ⅲ级及以下公路突发事件抢通时间		≦24小时	≦24小时
	效 益 指 标	经济效益 指标	对经济发展的促进作用		提升	提升
		社会效益 指标	基本公共服务水平		提升	提升
			公路安全水平		提升	提升
		生态效益 指标	交通建设符合环评审批要求		符合	符合
		可持续影响指标	新改建公路项目适应未来一定时期内交通需求		100%	100%
	满意度指标	服务对象 满意度指标	改善通行服务水平群众满意度		≥80%	≥80%
			司乘人员认可度		≥90%	≥90%
说明	请在此处简要说明中央巡视、各级审计和财政监督中发现的问题及其所涉及的金额，如没有请填无。
注：1.资金使用单位按项目绩效目标填报，主管部门汇总时按区域绩效目标填报。
2.其他资金包括与中央财政资金、地方财政资金共同投入到同一项目的自有资金、社会资金，以及以前年度的结转结余资金等。
3.全年执行数是指按照国库集中支付制度要求所形成的实际支出。